Chaque printemps, le même rituel revient : celui de la déclaration fiscale. Et chaque année, en avril, les recherches liées à la fiscalité immobilière grimpent en flèche. Rien d’étonnant : les propriétaires-bailleurs belges veulent savoir comment déclarer correctement leurs revenus locatifs, quelles charges sont déductibles et comment éviter les pièges fiscaux.
Si vous possédez un bien immobilier mis en location, voici ce qu’il faut retenir pour optimiser votre situation en 2025.
En Belgique, la manière de déclarer vos revenus dépend du type de bien et de son usage :
👉 Conseil : pensez à vérifier le type d’occupation du bien par votre locataire : cela détermine votre base imposable.
Certaines dépenses liées à votre bien immobilier peuvent être partiellement ou totalement déduites de vos revenus locatifs imposables. Voici les plus fréquentes :
Attention : ces déductions sont surtout valables si vous êtes imposé sur les revenus locatifs réels (cas d’une location à usage professionnel).
Les travaux de rénovation énergétique peuvent donner droit à des primes régionales et, dans certains cas, à des avantages fiscaux. Même si ces aides varient selon les Régions (Wallonie, Bruxelles, Flandre), elles restent une stratégie intéressante pour valoriser votre bien tout en réduisant votre imposition à moyen terme.
Chaque année, de nombreux propriétaires sous-estiment ou surestiment leurs revenus ou oublient de joindre certains documents. Quelques points de vigilance :
La période de déclaration fiscale s’étend jusqu’à fin juin pour la majorité des contribuables en Belgique, que ce soit via Tax-on-Web ou sur papier. Mais attention : attendre la dernière minute, c’est souvent s’exposer à des erreurs, à de la précipitation, voire à des oublis qui peuvent vous coûter cher. En vous informant dès le mois d’avril, vous avez le temps de rassembler tous les documents nécessaires, de clarifier votre situation locative, de vérifier l’éligibilité de certaines charges déductibles, et même de consulter un expert fiscal si besoin.
C’est aussi une opportunité pour corriger certaines décisions : par exemple, ajuster un contrat de bail en cours d’année pour mieux cadrer avec les obligations fiscales, ou réévaluer votre stratégie d’investissement immobilier à la lumière des dernières évolutions législatives. En bref, s’y prendre tôt, c’est gagner en sérénité, optimiser votre déclaration et surtout éviter les mauvaises surprises au moment où tout le monde se rue sur la plateforme.
Pour optimiser votre fiscalité immobilière en 2025 :
